2018年政府决算相关说明

目 录

一、全面实施预算绩效管理工作

二、积极推进重大政策和重点项目

三、举借债务情况说明

四、财政转移支付安排执行情况 

五、2018年度部门决算“三公”经费支出情况

2018年政府决算相关说明

一、全面实施预算绩效管理工作

按照中央、省厅的部署，积极推进预算绩效管理改革，强基础、补短板，大力开展市本级预算绩效管理工作,将绩效管理融入预算编制、执行、公开全过程。以绩效目标为导向，实现市本级财政支出项目绩效目标编审全覆盖，做强基础。新增项目必须提供预期绩效目标内容，并且必须细化到执行单位和项目。同时下发“项目绩效目标申报表”，从预算编制前期筑牢绩效目标编报工作。实现了所有财政经费保障的市本级预算部门（单位）的所有项目支出绩效目标全覆盖。包括立项依据、项目内容和目标、实施周期、投入总额、已投入金额、本年度预算目标和金额等。

二、积极推进重大政策和重点项目

加强预算绩效评价结果的运用。坚持“花钱必问效、无效必问责”原则，将绩效理念和方法融入预算管理全过程，着力提高财政资金使用效益。积极推进重大政策和重点项目绩效开展，选取部分财政重点支出、政府购买服务项目开展绩效评价，加快建立绩效考评结果与预算安排相结合的预算管理制度。

三、举借债务情况说明

按照预算法规定，从2015年起，国家对政府债务余额实行限额管理，即年度政府债务的余额不得突破批准的限额。省财政厅核定我市2018年政府债务限额292.3亿元（一般债务170.1亿元，专项债务122.2亿元）。经市人大常委会批准,2018年市本级政府债务限额88.8亿元（一般债务53.2亿元，专项债务35.6亿元），县（市、区）政府债务限额203.5亿元（一般债务116.9亿元，专项债务86.6亿元）。 

截止2018年底，全市政府债务余额257.9亿元（一般债务151亿元，专项债务106.9亿元），其中，市本级政府债务余额84.7亿元（一般债务49.7亿元，专项债务35亿元），债务期限包括3年期、5年期、7年期、10年期等；县（市、区）政府债务余额173.2亿元（一般债务101.3亿元，专项债务71.9亿元），债务期限包括3年期、5年期、7年期、10年期等。全市政府债务余额低于省财政厅核定的限额，政府债务风险总体可控。

2018年全市争取政府债券54.9亿元，其中，一般债券26.7亿元，专项债券28.2亿元。具体为：争取新增政府一般债券13.2亿元，其中，市本级使用2亿元，转贷县（市、区）11.2亿元，新增一般债券资金主要用于市政建设、公路、生态建设和环境保护、教育、农林水利建设等重大公益性项目资本支出；争取再融资一般债券13.5亿元，其中，市本级使用6.2亿元，转贷县（市、区）4.7亿元；再融资债券用于偿还符合条件的政府债务本金，不增加政府债务余额，也不增加当年财政赤字。

争取新增政府专项债券26.1亿元，其中，市本级使用6.7亿元，转贷县（市、区）19.4亿元，新增专项债券资金主要用于教育、土地储备、保障性住房等领域；争取再融资专项债券2.1亿元，其中，市本级使用0.8亿元，转贷县（市、区）1.1亿元。

2018 年全市政府债券还本付息共计23.7亿元，其中，债券本金16.7亿元（一般债券13.8亿元，专项债券2.9亿元）；债券利息7亿元（一般债券4.4亿元，专项债券2.6亿元）。2018年市本级政府债券还本付息共计9.3亿元，其中，债券本金7.1亿元（一般债券6.3亿元，专项债券0.8亿元）；债券利息2.2亿元（一般债券1.4亿元，专项债券0.8亿元）。

四、财政转移支付安排执行情况 

2018年省财政下达市本级各项补助资金38.1亿元，主要包括返还性收入9.7亿元，一般性转移支付17.1亿元，专项转移支付11.3亿元。 

一般性转移支付主要包括：均衡性转移支付7.9亿元，结算补助1亿元，基层公检法司转移支付收入3686万元，城乡义务教育转移支付收入6780万元，基本养老金转移支付收入4497万元，城乡居民医疗保险转移支付收入4.7亿元，固定数额补助收入1.7亿元等。 

专项转移支付主要包括：教育2.2亿元，社会保障和就业1.7亿元，医疗卫生4264万元，节能环保3.1亿元，农林水3220万元，交通运输5536万元，住房保障1.8亿元等。 

另外，2018年市财政还安排5.4亿元，用于落实中央和省要求的对县区各项支出政策配套，主要包括教育5316万元，科技2692万元，社会保障和就业6020万元，医疗卫生1.1亿元，节能环保2963万元，农林水1.8亿元，交通运输3600万元等。 

五、2018年度部门决算“三公”经费支出情况

2018年市级一般公共预算安排的“三公”经费部门决算支出4620万元，比上年下降4.1%。其中：

（一）公务用车购置费80万元，比上年下降64.4%；

（二）公务用车运行维护费2992万元，比上年下降6.4%；

（三）公务接待费922万元，比上年下降27.2%；

（四）因公出国（境）费626万元，比上年增长383.6%，（增长的主要因素是安阳工学院当年用于学术交流、教师研修培训、科研项目等因公出国（境）费支出580.96万元）。

公务用车购置费、运行维护费和公务接待费下降的主要原因：根据中央八项规定精神要求，2012年以来，我市先后制定完善了多项“三公”经费管理制度，从预算编制、差旅费制定、公务接待、出国经费和公车管理等方面加强管理，先后制定完善了多项管理制度。主要有《因公临时出国经费管理办法》、《因公短期出国培训费用管理办法》、《安阳市市直机关外宾接待经费管理办法》、《安阳市接待费管理办法》、《市级财政部门决算管理规程（试行）》以及《安阳市财政局关于停止审批全市一般公务用车更新、购置的通知》等制度。

我市市级财政和各部门、单位严格按照《预算法》要求做好年度“三公”经费预算公开工作，主动接受社会监督。其中一般公共预算“三公”经费支出表严格按“因公出国（境）费”、“公务用车购置及运行费”、“公务接待费”公开，其中，“公务用车购置及运行费”细化到“公务用车购置费”、“公务用车运行费”两个项目。为便于公众理解，还公开了“三公”经费增减变化的情况说明，并对专业性较强的名词进行了解释。

因公出国（境）费增长的主要原因：安阳工学院当年用于学术交流、教师研修培训、科研项目等因公出国（境）费支出580.96万元，占总数比高达93%。其中：教师研修培训376.23万元、科研项目19.68万元、其他出国（境）交流等185.05万元。